Финансы и учет

Пятница, 02.12.2022, 10:02
Приветствую Вас Гость | RSS | 
Меню сайта

Поиск

Главная » Статьи » Анализ

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

Рубцов Н.М

 

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА


Опубликовано: Актуальные вопросы экономики и управления: Сборник материалов международной научно-практической конференции. (20-25 декабря 2008 года). -Димитровград: ДИТУД, 2008. - 178 с.


Анализ кредитоспособности заемщика затрагивает все стадии процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком. Он сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.

Выдача кредитов хозяйствующим субъектам сопряжена с большим риском для банков, вызываемым самыми разными факторами внешней и внутренней среды. В этой ситуации банкам необходимо иметь реальное представление о степени риска предоставления кредитных ресурсов тому или иному хозяйствующему субъекту, поскольку необходимо определить возможность заемщика возвратить полученные ресурсы и заплатить за их использование, т.е. речь идет об анализе и оценке кредитоспособности заемщика. В случае не возврата заемщиком предоставленных средств банк сам может оказаться в кризисной ситуации (что сейчас и наблюдается в мировой банковской сфере), ведь стабильность банка во многом определяется составом его клиентов. Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. На практике применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика соответствующей реальности.


В мировой и отечественной практике разработано множество подходов к оценке кредитоспособности заемщика – это и рейтинговая оценка совокупного учета различных показателей, состав которых не постоянен в зависимости от используемой методики, и прогнозные модели и пр. Наличие множества подходов к оценке кредитоспособности указывает на то, что не существует простой универсальной методики оценки, а попытка учесть все факторы, характеризующие понятие «кредитоспособность» приводит к «усложнению» методики оценки. Поэтому для анализа и оценки кредитоспособности коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности.


Наиболее весомой характеристикой кредитоспособности заемщика является его финансовое состояние. Существует и, на практике, применятся множество методик оценки финансового состояния предприятия, которые предполагают расчет более или мене широкого набора финансовых коэффициентов, например, в методике Сбербанка их пять, в методике ФСФО – 26. Этот метод также не лишен недостатков, например, существуют следующие возражения по поводу использования в финансовом анализе слишком большого числа коэффициентов:

- во-первых, просто нет необходимости в таком большом количестве финансовых коэффициентов, так как многие из них находятся между собой в тесной функциональной зависимости;

- во-вторых, изобилие применяемых в анализе финансовых коэффициентов может привести к противоречивым выводам.

Оценка потенциальной кредитоспособности (финансового состояния) предприятия чаще всего основывается на следующих параметрах:

-ликвидность;

-платежеспособность;

-рентабельность;

-финансовая независимость.


Эти критерии не являются постоянными в оценки кредитоспособности  в разных странах. Сравнительный анализ методики банков России и зарубежных стран приведен ниже.


Категория: Анализ | Добавил: kav (30.01.2009)
Просмотров: 1260
Форма входа

Категории раздела
Анализ [11]
Налогообложение [2]
Учет [7]
Финансы [12]
Прочие [16]

Наши партнеры

Книжный интернет-магазин Sprinter.ru

OZON.ru

ИД

Научные конференции


Счетчик
Яндекс.Метрика



Copyright MyCorp © 2022Сайт управляется системой uCoz